Calculadora de Imposto para Autônomo nos EUA (1099 — 2026)
Dados verificados em
Se você dirige para Uber, Lyft ou DoorDash, faz faxina, unhas, obra, entrega ou trabalha como freelancer nos Estados Unidos, provavelmente recebe como 1099 — e ninguém desconta imposto do seu pagamento. O IRS espera que você mesmo pague, quatro vezes por ano. Esta calculadora usa os números oficiais de 2026 para mostrar quanto guardar de cada dólar de lucro e quanto mandar por trimestre.
Por que o autônomo paga mais imposto nos EUA
Quem trabalha com W-2 (carteira assinada americana) paga 7,65% de Social Security e Medicare, e o patrão paga os outros 7,65%. Quem é 1099 é patrão e empregado ao mesmo tempo — então paga os 15,3% inteiros. Esse é o famoso self-employment tax, e ele é devido mesmo se você não deve nada de imposto de renda.
A boa notícia: a conta não é sobre tudo que entrou. É sobre 92,35% do seu lucro, ou seja, o que sobrou depois de descontar as despesas do trabalho — milhagem do carro, celular, seguro comercial, taxa do aplicativo, material. Se você não anota despesas, está pagando imposto sobre dinheiro que nunca foi seu.
Em 2026 a parte de Social Security (12,4%) só incide até $184.500 de ganho líquido. O Medicare (2,9%) não tem teto, e acima de $200.000 (ou $250.000 casado declarando junto) entra mais 0,9% de Additional Medicare Tax. A obrigação começa cedo: com $400 de lucro no ano já existe self-employment tax.
| Parte do imposto | Alíquota | Sobre o quê em 2026 |
|---|---|---|
| Social Security | 12,4% | Ganho líquido até $184.500 |
| Medicare | 2,9% | Todo o ganho, sem teto |
| Self-employment tax total | 15,3% | 92,35% do seu lucro |
| Additional Medicare | 0,9% | Acima de $200.000 / $250.000 |
As deduções que derrubam a conta
Antes de calcular o imposto de renda federal, três deduções entram em sequência. Primeiro, metade do self-employment tax sai da sua renda tributável — é automático, você não precisa itemizar. Segundo, a dedução QBI do Section 199A tira mais 20% do lucro; ela ia acabar em 2025, mas a lei OBBBA tornou permanente, e a partir de 2026 existe um piso: com pelo menos $1.000 de QBI, a dedução mínima é $400.
Terceiro, o standard deduction: $16.100 para single e $32.200 para married filing jointly em 2026. Atenção se você ou seu cônjuge também tem um W-2 — o salário consome o standard deduction primeiro, e aí o lucro do 1099 cai em faixas mais altas. Por isso o campo "outros salários W-2" muda tanto o resultado.
Na prática: alguém single com $50.000 de lucro tira cerca de $3.532 (metade do SE tax), mais $6.074 de QBI, mais $16.100 de standard deduction. Sobra pouco mais de $24.000 de renda tributável — dentro da faixa de 12%, não de 22%.
Quanto guardar de cada pagamento
O conselho que circula em grupo de brasileiro é "guarda 30%". Costuma ser demais para quem anota despesas, e de menos para quem mora em estado com imposto estadual alto. Os números abaixo são o que esta calculadora devolve para single, sem W-2, com QBI aplicado — só imposto federal.
Se você mora na Flórida, Texas, Nevada ou Washington, não há imposto de renda estadual e a conta para por aqui. Na Califórnia, Nova York, Nova Jersey ou Massachusetts, some a alíquota estadual por cima. O jeito mais seguro é abrir uma conta separada e transferir o percentual na hora que o pagamento cai.
| Lucro no ano | SE tax | Imposto federal | Total | Por trimestre | Guardar |
|---|---|---|---|---|---|
| $20.000 | $2.825,91 | $198,96 | $3.024,87 | $756,22 | 15,1% |
| $40.000 | $5.651,82 | $1.775,11 | $7.426,93 | $1.856,73 | 18,6% |
| $50.000 | $7.064,78 | $2.667,29 | $9.732,07 | $2.433,02 | 19,5% |
| $75.000 | $10.597,16 | $4.897,74 | $15.494,90 | $3.873,72 | 20,7% |
| $100.000 | $14.129,55 | $8.235,00 | $22.364,55 | $5.591,14 | 22,4% |
As quatro datas e a regra do safe harbor
O pagamento é feito em quatro parcelas — e os "trimestres" não são iguais. Dá para pagar online pelo IRS Direct Pay ou pela sua conta no site do IRS, sem precisar mandar papel. A multa por atrasar é calculada como juros sobre cada parcela que faltou, então pagar tudo em dezembro não resolve uma parcela de abril esquecida.
A proteção se chama safe harbor: você não leva multa se pagar pelo menos 90% do imposto de 2026, ou 100% do imposto total que apareceu na sua declaração de 2025 — 110% se o AGI de 2025 passou de $150.000. Para quem tem renda instável, o teste do ano anterior é o mais fácil: pegue o total do ano passado, divida por quatro e pague. Também não há multa se o que faltar for menos de $1.000.
| Parcela | Renda do período | Vencimento |
|---|---|---|
| 1ª | 1º de janeiro a 31 de março de 2026 | 15 de abril de 2026 |
| 2ª | 1º de abril a 31 de maio de 2026 | 15 de junho de 2026 |
| 3ª | 1º de junho a 31 de agosto de 2026 | 15 de setembro de 2026 |
| 4ª | 1º de setembro a 31 de dezembro de 2026 | 15 de janeiro de 2027 |
Perguntas frequentes
Quanto de imposto paga um motorista de Uber nos EUA?
Depende do lucro, não do bruto. Com $50.000 de lucro (já descontando milhagem, taxa do app, celular e seguro), um motorista single paga cerca de $9.732 de imposto federal em 2026 — aproximadamente 19,5% do lucro, ou $2.433 por trimestre. Quem não deduz a milhagem paga muito mais, porque o 1099-K do aplicativo mostra o valor cheio pago pelo passageiro.
Preciso pagar imposto mesmo sem receber o formulário 1099?
Sim. Em 2026 a empresa só é obrigada a emitir 1099-NEC a partir de $2.000, e os aplicativos de pagamento só emitem 1099-K acima de $20.000 e 200 transações. Mas a renda é tributável desde o primeiro dólar, e o self-employment tax começa com $400 de lucro no ano. Não receber o papel não significa que o IRS não sabe.
O que acontece se eu não pagar por trimestre?
O IRS cobra uma multa calculada como juros sobre cada parcela em atraso, contando da data de vencimento. Não é uma multa fixa, então quanto mais cedo você regularizar, menor. Se o que faltar no fim das contas for menos de $1.000, ou se você já se enquadra no safe harbor, não há multa.
Quem tem ITIN em vez de Social Security pode usar essa calculadora?
As alíquotas federais de imposto de renda são as mesmas. A diferença aparece em créditos como o Earned Income Tax Credit, que exige SSN, e no self-employment tax, que só é devido por quem está sujeito ao sistema americano de Social Security. Como situação migratória muda muito caso a caso, confirme com um CPA ou enrolled agent antes de declarar.
Fontes
Estimativa apenas — imposto federal americano do ano-calendário 2026. Não inclui imposto estadual ou municipal, limitações da dedução QBI acima de $201.775 / $403.550 de renda tributável, plano de saúde de autônomo, aposentadoria, créditos fiscais nem deduções itemizadas. A renda W-2 entra de forma simplificada: consome o standard deduction e empilha abaixo do lucro do 1099 para efeito de faixa, sem descontar a retenção já feita nesse salário. Isto não é aconselhamento fiscal — confirme com um CPA ou enrolled agent.
Veja também
Disponível em inglês: 1099 Quarterly Tax Calculator (2026)